Alle möglichen Abzüge ausschöpfen

Berufskosten, Weiterbildung, Vorsorge (Säule 3a), Krankheits- und Behinderungskosten, Kinderbetreuung oder Spenden werden oft vergessen. Bei den Liegenschaftsunterhaltskosten kann insbesondere bei grösseren Renovationen eine Planung von Vorteil sein, um die Kosten auf verschiedene Steuerperioden zu verteilen. Betreffend Wegfall Eigenmietwert siehe unten.

Belege sauber sorgfältig und korrekt zuordnen

In der Regel werden nur belegte Kosten akzeptiert.

Pauschalen mit effektiven Kosten vergleiche

In vielen Bereichen (z. B. Berufsauslagen oder Unterhalt bei Immobilien) lohnt sich der Vergleich – effektive Kosten sind
oft höher als die Pauschale.

Ab dem Steuerjahr 2026

Neu kann man ab 1. Januar 2026 rückwirkend Einzahlungen («Einkäufe») in die Säule 3a für verpasste Beiträge ab 2025 leisten. Das heisst:

• Wenn man 2025 nicht oder nicht voll eingezahlt hat, kann man diese Lücke in den Folgejahren noch schliessen.
• Die rückwirkenden Einkäufe dürfen zusätzlich zum regulären Maximalbetrag geleistet werden, sind steuerlich aber im Jahr der Einzahlung abzugsfähig.
• Die Regelung gilt für Beschäftigte mit AHV-pflichtigem Einkommen in der Schweiz.
• Einfach gesagt: Hat man im Jahr 2025 nicht komplett in die Säule 3a eingezahlt, kann man im 2026 zuerst den Maximalbetrag für 2026 einzahlen und danach für 2025 nachzahlen.

Weitere Planung im Zusammenhang mit der Abschaffung des Eigenmietwertes (frühestens ab 2028)

Prüfen, ob allfällige in Zukunft anfallende Unterhaltskosten in die Steuerperiode 2026 und 2027 vorgezogen werden sollen.